娄底市食品药品监督局2016年“创文巩卫”专项资金绩效评价报告

 

    为进一步规范和加强财政专项资金管理，强化预算支出责任和效率，提高财政资金使用效益，我局对2016年“创国文巩国卫”专项资金实施绩效评价，报告如下：

    一、项目基本情况

    (一)项目概况

    为进一步巩固创建全国卫生城市取得的重大成果，提升城市品位，优化经济社会发展环境，根据市委、市政府关于创建全努力创建全国文明城市，市委、市政府研究确定实施2016年度“创国文巩国卫”项目。该项目具体由与“创国文巩国卫”工作相关的二十余家市直单位及其下属单位实施。按照娄底市政府的统一部署及《娄底市“创国文巩国卫”专项资金调整方案》，2016年我局在“创文巩卫”专项中，专项资金为180万元。其资金使用范围主要包括：(1)食品安全监管协管员经费及五险一金等经费120万元；(2)小餐饮三防设施维护费、小作坊监管、信息公示等60万元。

    (二)项目绩效目标

1．项目绩效总目标

    不断夯实创“国卫”成果，有效改善城市人居环境，提升城市品位，营造良好的经济发展环境，达到创建全国文明城市的要求，实现娄底市全面可持续发展。

    2．项目年度绩效目标

    (1)做好巩卫创文前期工作，中心城区细致排查摸底与专项整治并行，注重社会宣传；

    (2)杜绝源发性、区域性、群体性食品药品安全事故、民主测评、群众满意度达90％以上。

    二、绩效评价工作情况

    (一)绩效评价目的

    了解我局2016年“创文巩卫”项目的组织实施情况及资金使用情况。分析项目是否达到预期目标，为以后年度合理安排财政资金提供重要依据。

    (二)绩效评价原则、评价指标体系说明及评价方法

    1．评价原则

    (1)客观公正原则。绩效评价要做到指标科学、标准客观、数据准确、方法合理、评价公正，评价结果要真实、公开、透明。

    (2)科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

    (3)注重效益原则。将绩效评价中经济性、有效性考核与财政监督中资金使用安全性、合规性监督检查相结合，揭示影响支出效果的主要因素，在评价结果中清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

    (4)分类评价原则。绩效评价以部门(单位)自我评价为基础，评价人员针对不同单位的性质和工作特点实施重点评价，以定量分析为主，定性分析为辅，结合相关专家的意见，合理、准确地反映支出的实际绩效。

    2．评价指标体系说明

   根据我局巩固创“创文巩卫”专项工作的性质和特点，在充分考虑相关性、重要性、可比性、系统性、经济性等原则的基础上制设计2016年“创文巩卫”项目绩效评价的个性指标，以期客观公正地反应我局2016年“创文巩卫”项目资金支出绩效目标运行及完成程度。评价指标体系共分为项目决策、项目管理、项目绩效3个一级指标；涉及8个二级指标和20个三级指标；三级指标进一步细化为具体指标；每个具体指标均有指标解释和评价标准，便于按标准、要求进行评价。

    3．评价方法

    本次绩效评价，评价人员主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等对我局巩固创”创文巩卫”项目进行评价。

    (1)成本效益分析法。将2016年我局巩固创”创文巩卫”项目的支出与效益进行对比分析，评价绩效目标实现程度。

    (2)比较法。通过对2016年我局“创文巩卫”项目绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

    (3)因素分析法。通过综合分析2016年我局“创文巩卫”项目影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

    (4)公众评判法。通过群众访谈、网络问卷调查等方式对2016年我局“创文巩卫”项目财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

    (三)绩效评价工作过程

    1．前期准备工作

    (1)成立“创文巩卫”项目绩效评价项目组。

    (2)召开项目组会议，学习相关通知及文件精神，讨论开展绩效评价的具体事宜，制定2016年“创文巩卫”专项资金绩效评价工作方案。

    (3)与被评价单位进行沟通，要求被评价单位整理项目相关文件资料及财务资料并提供绩效自评报告。

    (4)根据绩效评价方案，设计项目绩效评价指标体系、调查问卷、访谈提纲及相关工作底稿，为评价实施做好前期准备。

    2．评价实施工作

    (1)问卷调查

    通过问卷在线调查平台实行网络有奖问卷调查，了解市民对项目实施过程及效果的满意度。2016年11月至2016年12月，通过微信、QQ、网页等多种网络媒介向全市不同街区群众共征集有效调查问卷572份。

    (2)面谈问询

    评价人员根据被评价单位承担的具体项目任务，从协管员履职行为、履职效果等方面精心设计访谈提纲，并选定特定人群进行随机走访。评价期间，评价人员访谈相关店主及店员20人次，了解项目组织实施情况及项目实施的效率效果。访谈协管员4位，了解相关待遇及工作要求等。

    (3)资料分析

    2016年12月，通过查阅、分析项目实施部门和财务部门提供的财务资料及组织管理文件，了解被评价单位项目组织实施的科学性、合理性及管理的规范性和有效性，了解资金管理和使用的合规性及其效率效果。  

    3．报告形成阶段

    (1)形成初步报告

    召开项目组讨论会，汇总相关资料，以绩效评价指标体系为基础，以调查问卷、访谈、绩效监控、资料分析等具体评价工作为支撑，综合分析、充分讨论，形成初步的绩效评价报告。

    (2)综合反馈意见

    将初步报告送市财政，就可能影响评价结果的问题进行沟通，汇总相关意见。

    (3)报告形成

   召开项目组讨论会，出具我局2016年“创文巩卫”专项资金绩效评价报告。

    三、绩效评价指标分析情况

    (一)项目申报情况分析

    1．项目目标设立情况分析

    我局就2016年“创文巩卫”项目按照娄底市财政局要求，上报娄底市市直部门专项资金预算绩效目标申报表，但数量、质量、成本等方面缺乏绩效目标的定量细化。

    2．项目申报依据及程序情况分析

    2016年“创文巩卫”项目是娄底市委、市政府统一部署实施的专项。其申报、批复、调整均由市政府统筹安排，我局为专项资金的实施单位之一。

    (二)项目资金情况分析

    1．资金到位情况分析

    2016年市本级财政计划拨付娄底市食品药品监督局2016年“创文巩卫”项目资金180万元，其中(1)食品安全监管协管员经费及五险一金等经费120万元；(2)小餐饮三防设施维护费、小作坊监管、信息公示牌等60万元。截至2016年12月31日已拨付到位资金为180万元，资金到位率100％。

    2．资金使用总体情况分析

截2016年12月31日，我局2016年“创文巩卫”项目工作相关开支累计约245．3万元，其中市局机关已列支167．08万元，待付34．55万元，合计201．63万元；娄星分局已列支7．3万元，待付36．37万元，合计4 3．6 7万元。市区两级总计支出245．3万元，预计比预算经费超支65．3万元，该局以非税收入弥补不足。

表1  资金预算与实际使用对比表

	预算项目内容	预算金额	实际使用金额	存在问题
l	协管员工资及五险一金	120	107．17	存在协管员增减变动

3．资金使用分项情况分析

    (1)2016年市本局创文巩卫专项列支167．08万元。其中办公费列支10．05万元，主要用于创文巩卫监管办公用品购买及门店三防设施购置等费用；宣传、印刷费列支41．17万元，主要用于公示牌、文明标识等宣传制作费用；劳务费列支107．17万元，主要用于协管员工资、保险等费用；专用材料列支1．94万元，主要用于创文快检试剂购置费用；其他列支6．9万元，主要用于社区帮扶创文工作，经开区分局监管所人员车辆运行、加班餐等费用。

    (2)2016年市本局创文巩卫专项中应付待付的支出34．55万元。主要用于城区集贸市场电子显示屏、摊位公示牌等制作费用。

    (3)2016年娄星分局创文巩卫专项列支7．3万元。

其中办公费列支1．63万元，主要用于餐饮单位整改用台账等费用；宣传、印刷费列支l 44万元，主要用于公示牌、文明宣传标识制作等费用；劳务费列支2．02万元，主要用于社区创文帮扶等费用；交通费列支1．82万元，主要用于基层监管所创文专项活动车辆运行费；其他列支0.39万元，主要用于基层监管所创文加班餐费。

    (4)2016年娄星分局创文巩卫专项应付待付36．37万元。主要用于台账、信息公示牌、宣传标识、三防维护、基层监管所车辆运行、加班餐费等费用。

    3．资金管理情况分析

   我局相应管理制度健全，为保证财政专项资金规范，我局制订了《娄底市食品药品监督局专项资金财务管理制度》，资金拨付有完整的审批手续；资金使用过程透明，未发现虚列支出现象；会计信息真实。但也存在问题：

   （1）协管员工资及五险一金超标支出。一年来我局保持不少于30名协管员的聘用状态，根据市财政局《关于下达2016年“创国文巩国卫”专项经费预算的通知》，协管员开支财政按人平3万元每年核定，项目单位全年协管员开支为107．17万元，因临聘协管员流动性大，以及创文管卫工作的特殊性致使节假日加班，实际结算工资与五险一金人均超出约0.57万元。

    （2）部分非项目内容支出列入了项目专帐。如创文管卫社区帮扶费、办公费等。

    (三)项目组织管理情况分析

    1．项目组织情况

    本项目的主管部门为娄底市财政局和娄底市创卫办，实施部门为我局。我局综合科牵头负责项目立项、预算编制及报批，项目的运作。我局财务科负责资金申请及划拨、资金的支出与发放。

    2．项目管理情况分析

    我局为实现项目预期目标，制定了相应管理制度和方案，在具体管理过程中，严格按照计划推进和完成项目建设，保证项目实际建设内容、规模和标准与项目批复一致。我局切实加强领导，精心组织实施，确保人、财、物到位，确保完成“创文巩卫”工作各项任务。各县市区局成立领导小组，明确联络人员，拟定具体工作措施，将工作项目责任落实到人，确保按时按质地完成各项工作任务。重点监管小餐饮、小作坊，对未取得证照，未持有相关证件、台账不清，违规使用添加剂、未检验检疫的企业、立即对其责令整改，违反法律法规的，移交司法机关查处。

    (四)项目绩效情况分析

    1．项目产出分析

    (1)产出数量及时效情况

    2016年我局共聘请了协管员30名，其中12名在娄星区食药分局、经开区食药分局及市局机关上班，其他均分配到城区相应街道监管所，充实街道食品药品监督管理力量；项目单位按计划制作了创文专项宣传标语牌、公示牌；小餐饮持证率、小副食店持证率提高至95％以上；从业人员持证上岗率达到99％，达到国家文明城市创建要求。

    (2)产出质量情况

    根据我局的日常工作记录，以及委托湖南世纪龙会计师事务所开展的访谈记录及问卷调查看。我局开展的食品药品“四清查”专项整治、医疗器械回头看专项整治，中药材、中药饮片专项整治、装饰性彩色平光隐形眼镜专项检查、虫草类保健食品专项监督检查等工作，督促严格、处理及时、成效显著。小餐饮持证率达到96％、小副食店持证率97％、从业人员持证上岗率达到99％，达到国家文明城市创建要求。群众访谈分析显示90％的店主确认有协管员进行督查；100％的食品店办有卫生许可证；65％的店主对协管员态度满意，另有35％回答为一般。项目整体产出质量良好。

表2  专项资金社区群众访谈统计分析表(食品药品监督局)

	问题	是	占比	否	占比
问题1	是否有食卫监督员来店督查	18	90．00％	2	10．00％
问题2	是否办理卫生许可证	20	100．00％	0	0．00％
问题3	食卫监督员态度满意吗	13	65．00％	7(一般)	35％
问题4	发现卫生问题，怎么处理	无卫生问题		指导整改
		18	90．00％	2	10．00％

    (3)项目产出成本情况

    2016年市财政计划拨付我局2016年“创文巩卫”项目资金180万元，截至2016年12月31日，项目工作相关开支累计约245．3万余元，开展多项专项整治活动，符合成本效益原则。  

    2．项目效益分析

    （1）项目社会效益、环境效益及可持续性影响分析

    由于评价项目的社会效益、环境效益及可持续性影响都是难以定量描述的无形效益。本次评价仅从定性方面进行评价，我们认为，“创文巩卫”工作的开展美化了城市、提升了形象、锻炼了队伍、提高了素质。在创建过程中，领导、工作人员、群众共同参与，协同攻坚，相互支持；执法队伍文明执法、规范执法，改变执法模式，综合素质得到提高。国家卫生城市品牌效应显著，社会影响力巨大。开展创建文明城市和巩固卫生城市成果活动促进了食品药品监管事业的发展，饮食用药基础设施建设和服务水平实现了巨大转变，极大地提高了我市的声誉和形象，促进了经济社会的协调发展。

 

（2）食品安全监督员工作满意度

 

 

 

 

 

 

 

    四、综合评价情况及评价结论

    通过对我局2016年“创文巩卫”项目的绩效追踪监控以及相关资料的搜集、汇总和分析，以《娄底市2016年“创文巩卫”项目绩效评价指标体系及评分标准(市食品药品监督局)》为基础，从项目决策、项目管理、项目绩效三个方面进行分析考评，我局项目绩效评价较好。

    五、问题与建议

    (一)存在的主要问题

    1．协管员流动性较大，造成支出实际结算超过预算。

    2．我局根据实际工作情况向市财政申报项目资金，并计划用于信息公示牌、标识制作，农贸市场改造、小餐饮小作坊监管等，但财政预算通知列示的经费支出内容为小餐饮三防设施维护费、门前灶改造、小作坊改造、公示牌等，与实际不符。

    (二)相关建议

    1．财政预算指标下达应予实际工作开展相适应，建议预算前到项目实施部门开展调研。

2．进一步规范绩效目标申报，加强专项资金预算管理。

                                   2017年6月29日